Załącznik do Uchwały
Rady Nadzorczej Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A.
Nr 174/XI/2026 z dnia 29 kwietnia 2026 r.
Ocena Sprawozdania finansowego Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A.,
Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Grupy Azoty Zakłady Azotowe
„Puławy” S.A. oraz Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Azoty Zakłady Azotowe
„Puławy” S.A. oraz Grupy Kapitałowej Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A.
za okres 1 stycznia 2025 roku – 31 grudnia 2025 roku
Rada Nadzorcza spółki Grupa Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A. zgodnie z wymogiem art. 382 § 3
Kodeksu spółek handlowych, § 72 ust. 1 pkt. 16) oraz § 73 ust. 1 pkt. 14) Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2025 r.,
poz. 755), a także § 30 ust.1 pkt 7) i 10) Statutu Spółki oświadcza, że dokonała pozytywnej oceny
przedłożonych przez Zarząd Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A.:
1. Sprawozdania finansowego Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A.
za okres 1 stycznia 2025 roku – 31 grudnia 2025 roku,
2. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Grupy Azoty Zakłady
Azotowe „Puławy” S.A. za okres 1 stycznia 2025 roku – 31 grudnia 2025 roku,
3. Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A.
oraz Grupy Kapitałowej Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A. za okres
1 stycznia 2025 roku – 31 grudnia 2025 roku.
W wyniku przeprowadzonej oceny, Rada Nadzorcza stwierdziła, że zawarte w powyższych
sprawozdaniach informacje przedstawiają rzetelnie i jasno wszystkie informacje niezbędne i istotne
dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2025
roku wymagane przepisami prawa, jak też są zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem
faktycznym.
Powyższe sprawozdania były przedmiotem weryfikacji, analizy i oceny przez Komitet Audytu Rady
Nadzorczej Spółki. Komitet Audytu realizując obowiązki wynikające z ustawy z dnia 11 maja 2017
roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2025 r. poz.
1891, „Ustawa”) monitorował procesy sprawozdawczości finansowej, skuteczność systemów kontroli
wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz procesów audytu wewnętrznego, ze szczególnym
uwzględnieniem zagadnień związanych z zapewnieniem rzetelności sprawozdań finansowych i ich
zgodności z odpowiednimi wymogami prawnymi.
W ramach procesu badania sprawozdań finansowych Komitet Audytu spotykał się
z przedstawicielami firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych Spółki
i spółek zależnych oraz z przedstawicielami służb finansowych Spółki monitorując proces
sporządzania i badania sprawozdań finansowych oraz omawiając kluczowe zagadnienia. Ponadto
Komitet Audytu zapoznał się z przedstawionymi przez firmę audytorską sprawozdaniami z badania
sprawozdań finansowych oraz z dodatkowym sprawozdaniem przygotowanym dla Komitetu Audytu
oraz kierownictwa Spółki, zgodnie z przepisami Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady
(UE) Nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących
ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję
Komisji 2005/909/WE (Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej nr L 158/77).
W wyniku przeprowadzonych prac Komitet Audytu wydał pozytywną rekomendację dla Rady
Nadzorczej Spółki w przedmiocie oceny sprawozdań Spółki za 2025 rok.
Ocena sprawozdań Spółki przez Radę Nadzorczą opiera się na pozytywnej rekomendacji Komitetu
Audytu, sprawozdaniach z badania przez niezależnego biegłego rewidenta, firmę BDO sp. z o.o.,
sp. k., Sprawozdania finansowego oraz Skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie
z którymi:
1. Sprawozdania te przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej
Spółki i Grupy Kapitałowej Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A. na dzień 31 grudnia
2025 roku oraz odpowiednio jednostkowego i skonsolidowanego wyniku finansowego,
jednostkowych i skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony
dnia 31 grudnia 2025 roku zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz
przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
2. Sprawozdania te są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa oraz
Statutem Spółki.
3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg
rachunkowych.
4. Ponadto w ocenie biegłego rewidenta Spółki sprawozdanie Zarządu z działalności spółki
Grupa Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A. oraz Grupy Kapitałowej Grupy Azoty Zakłady
Azotowe „Puławy” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2025 roku zostało
sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa i jest zgodne
z informacjami zawartymi w Sprawozdaniu finansowym oraz Skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym.
W oparciu o opisane powyżej procedury oraz dodatkowe wyjaśnienia uzyskane od Zarządu Spółki
oraz biegłego rewidenta Spółki, a także ocenę własną, Rada Nadzorcza pozytywnie oceniła
sprawozdania przedłożone przez Zarząd.
Członkowie Rady Nadzorczej:
Dariusz Bednorz Przewodniczący Rady Nadzorczej
Cezary Możeński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Tomasz Ogrodnik Sekretarz Rady Nadzorczej
Magdalena Piłat Członek Rady Nadzorczej
Katarzyna Prus Członek Rady Nadzorczej
Puławy, 29 kwietnia 2026 roku
