SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY AZOTY ZAKŁADY AZOTOWE „PUŁAWY” SPÓŁKA AKCYJNA
za okres 1 stycznia 2023 roku – 31 grudnia 2023 roku
Sprawozdanie finansowe Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” Spółka Akcyjna
za okres 1 stycznia 2023 roku – 31 grudnia 2023 roku
w tysiącach złotych
2
SPIS TREŚCI
1.
Informacje ogólne .............................................................................................................................. 4
2.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................................................. 5
3.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................... 6
4.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................... 7
5.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ...................................................................................... 8
6.
Informacje o Spółce ............................................................................................................................ 9
7.
Skład Zarządu Spółki ........................................................................................................................... 9
8.
Skład Rady Nadzorczej Spółki ........................................................................................................... 10
9.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ....................................................................................... 11
10.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ........................................................................ 11
10.1.
Oświadczenie o zgodności ................................................................................................................ 11
10.2.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ........................................................................................ 11
10.3.
Zasady sporządzenia sprawozdania.................................................................................................. 11
11.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i korekty błędu .............................................................. 14
12.
Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej i interpretacjach .......... 15
13.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ..................................................... 16
14.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ............................................................................. 18
15.
Informacje dotyczące segmentów działalności ................................................................................. 19
16.
Noty objaśniające ............................................................................................................................. 23
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ..................................................... 23
Nota 1. Przychody ze sprzedaży ...................................................................................................................... 23
Nota 2. Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych ....................................................... 26
Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne ........................................................................................................ 27
Nota 4. Pozostałe koszty operacyjne .............................................................................................................. 28
Nota 5. Podział amortyzacji na poszczególne kategorie kosztów (układ kalkulacyjny) ................................... 29
Nota 6. Przychody i koszty finansowe............................................................................................................. 29
Nota 7. Informacje dotyczące cykliczności i sezonowości działalności Spółki .................................................. 30
Nota 8. Podatek dochodowy .......................................................................................................................... 31
Nota 9. Zysk przypadający na jedną akcję ...................................................................................................... 35
Nota 10. Dywidendy wypłacone oraz zaproponowane do wypłaty ................................................................ 35
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................. 35
Nota 11. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................. 35
Nota 12. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ........................................................................................... 40
Nota 13. Wartości niematerialne ................................................................................................................... 42
Nota 14. Nieruchomości inwestycyjne ............................................................................................................ 46
Nota 15. Udziały i akcje .................................................................................................................................. 47
Nota 16. Zapasy ............................................................................................................................................. 49
Nota 17. Prawa majątkowe ........................................................................................................................... 51
Nota 18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ............................................................................ 52
Nota 19. Aktywa z tytułu umów ..................................................................................................................... 54
Nota 20. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ...................................................................... 55
Nota 21. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ...................................................................................... 55
Nota 22. Pochodne instrumenty finansowe .................................................................................................... 56
Nota 23. Pozostałe aktywa finansowe ........................................................................................................... 56
Nota 24. Kapitał własny ................................................................................................................................. 57
Nota 24.1. Kapitał zakładowy ........................................................................................................................ 57
Nota 24.2. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej ................................................................. 58
Nota 24.3. Charakter i cel pozostałych kapitałów........................................................................................... 58
Nota 25. Rezerwy ........................................................................................................................................... 59
Nota 26. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ............................................................................. 60
Nota 27. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ..................................................................................... 64
Nota 28. Zobowiązania z tytułu leasingu ........................................................................................................ 66
Nota 29. Pozostałe zobowiązania finansowe ................................................................................................. 66
Nota 30. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ...................................................................... 67
Nota 31. Zobowiązania z tytułu umów ........................................................................................................... 68
Nota 32. Dotacje ............................................................................................................................................ 69
Nota 33. Instrumenty finansowe .................................................................................................................... 70
Sprawozdanie finansowe Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” Spółka Akcyjna
za okres 1 stycznia 2023 roku – 31 grudnia 2023 roku
w tysiącach złotych
3
Nota 34. Zarządzanie ryzykiem finansowym .................................................................................................. 75
Nota 34.1. Ryzyko stopy procentowej ............................................................................................................ 76
Nota 34.2. Ryzyko walutowe .......................................................................................................................... 76
Nota 34.3. Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe ........................................................................................ 78
Nota 34.4. Ryzyko cenowe ............................................................................................................................. 79
Nota 34.5. Ryzyko kredytowe ......................................................................................................................... 80
Nota 34.6. Ryzyko płynności ........................................................................................................................... 81
Nota 35. Zarządzanie kapitałem..................................................................................................................... 83
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................... 83
Nota 36. Przepływy środków pieniężnych netto ............................................................................................. 83
Nota 37. Różnice pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi
ze sprawozdania z przepływów pieniężnych ..................................................................................... 84
POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................................................... 86
Nota 38. Opłaty z tytułu leasingu operacyjnego – Spółka jako leasingodawca .............................................. 86
Nota 39. Inne zobowiązania warunkowe i pozycje pozabilansowe ................................................................. 87
Nota 40. Należności warunkowe i inne pozycje pozabilansowe ...................................................................... 89
Nota 41. Zobowiązania inwestycyjne ............................................................................................................. 89
Nota 42. Sprawy sądowe ................................................................................................................................ 90
Nota 43. Gwarancje i poręczenia .................................................................................................................... 90
Nota 44. Rozliczenia podatkowe .................................................................................................................... 91
Nota 45. Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................................... 92
Nota 46. Transakcje z udziałem członków Zarządu i Rady Nadzorczej ............................................................ 95
Nota 46.1. Wynagrodzenie Zarządu ............................................................................................................... 95
Nota 46.2. Wynagrodzenie Rady Nadzorczej .................................................................................................. 96
17.
Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych
papierów wartościowych .................................................................................................................. 96
18.
Struktura zatrudnienia ..................................................................................................................... 96
19.
Wynagrodzenie Audytora ................................................................................................................. 97
20.
Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego, dodatkowe informacje .............. 97
21.
Informacja finansowa regulacyjna – działalność Spółki regulowana ustawą Prawo Energetyczne ... 98
22.
Oświadczenie Zarządu .................................................................................................................... 104
Sprawozdanie finansowe Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” Spółka Akcyjna
za okres 1 stycznia 2023 roku – 31 grudnia 2023 roku
w tysiącach złotych
4
1. Informacje ogólne
Zarząd Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A. przedstawia sprawozdanie finansowe za okres
sprawozdawczy obejmujący 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2023 roku, na które składają się:
• Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023
roku;
• Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku;
• Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia
2023 roku;
• Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia
2023 roku;
• Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE).
W ocenie Zarządu, sprawozdanie to, rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową
oraz wynik finansowy Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A.
W dodatkowych informacjach i objaśnieniach sprawozdania finansowego przedstawiono ujawnienia
dotyczące działalności przedsiębiorstwa energetycznego, o których mowa w art. 44 ustawy z dnia
10 kwietnia 1997 roku Prawo energetyczne (Dz.U. z 2012 r. poz. 1059 z późniejszymi zmianami) –
Informacja finansowa regulacyjna, punkt 21.